Les taux d'imposition canadiens pour les particuliers - année courante et années passées

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Taux d’imposition pour les années passées (1985 à 2015)

Pour trouver les taux d'imposition sur le revenu des années passées, consultez la trousse générale d'impôt et de prestations pour l’année visée. Vous pouvez trouver les taux d'impôt fédéraux sur l'annexe 1. Vous trouverez les taux d'imposition provinciaux ou territoriaux sur le formulaire 428 pour la province ou le territoire respectif (à l'exception du Québec). Pour trouver les taux d'imposition provinciaux du Québec, aller à déclaration de revenus, guide et annexes (site web Revenu Québec ).

Taux d'imposition fédéral pour 2016

  • 15 % sur la première tranche de revenu imposable de 45 282 $, +
  • 20,5 % sur la tranche suivante de 45 281 $ de revenu imposable (sur la partie de revenu imposable entre 45 282 $ et 90 563 $), +
  • 26 % sur la tranche suivante de 49 825 $ de revenu imposable (sur la partie de revenu imposable entre 90 563 $ et 140 388 $), +
  • 29 % sur la tranche suivante de 59 612 $ de revenue imposable (sur la partie de revenue imposable entre 140 388 $ et 200 000$),
  • 33 % sur la portion de revenu imposable qui excède 200 000 $.

La grille de calcul qui suit reproduit la section de l'annexe 1 de la trousse d'impôt servant au calcul de l'impôt fédéral net.

Grille de calcul manuel de l'impôt sur le revenu fédéral imposable

Si le revenu imposable ne dépasse pas 45 282 $

Inscrivez votre revenu imposable selon la ligne 260 de votre déclaration
 Espace vide pour le montant
Ligne 1
Montant de base
  0
Ligne 2
Ligne 1 moins ligne 2 (ce montant ne peut pas être négatif)
=Espace vide pour le montant
Ligne 3
Taux d'impôt fédéral
× 15 %
Ligne 4
Multipliez le montant de la ligne 3 par le taux d'impôt de la ligne 4
=Espace vide pour le montant
Ligne 5
Impôt sur le montant de la ligne 2
+    0
Ligne 6
Ligne 5 plus ligne 6
=Espace vide pour le montant
Ligne 7

Si le revenu imposable dépasse 45 282 $ sans dépasser 90 563 $

Inscrivez votre revenu imposable selon la ligne 260 de votre déclaration
 Espace vide pour le montant
Ligne 1
Montant de base
45 282
Ligne 2
Ligne 1 moins ligne 2 (ce montant ne peut pas être négatif))
=Espace vide pour le montant
Ligne 3
Taux d'impôt fédéral
×   20,5%
Ligne 4
Multipliez le montant de la ligne 3 par le taux d'impôt de la ligne 4
=Espace vide pour le montant
Ligne 5
Impôt sur le montant de la ligne 2
+    6 792
Ligne 6
Ligne 5 plus ligne 6
=Espace vide pour le montant
Ligne 7

Si le revenu imposable dépasse 90 563 $ sans dépasser 140 388 $

Inscrivez votre revenu imposable selon la ligne 260 de votre déclaration
 Espace vide pour le montant
Ligne 1
Montant de base
90 563
Ligne 2
Ligne 1 moins ligne 2 (ce montant ne peut pas être négatif))
=Espace vide pour le montant
Ligne 3
Taux d'impôt fédéral
×     26 %
Ligne 4
Multipliez le montant de la ligne 3 par le taux d'impôt de la ligne 4
=Espace vide pour le montant
Ligne 5
Impôt sur le montant de la ligne 2
16 075
Ligne 6
Ligne 5 plus ligne 6
=Espace vide pour le montant
Ligne 7

Si le revenu imposable dépasse 140 388 $ sans dépasser 200 000$

Inscrivez votre revenu imposable selon la ligne 260 de votre declaration
 Espace vide pour le montant
Ligne 1
Montant de base
140 388
Ligne 2
Ligne 1 moins ligne 2 (ce montant ne peut pas être négatif))
=Espace vide pour le montant
Ligne 3
Taux d'impôt fédéral
×      29 %
Ligne 4
Multipliez le montant de la ligne 3 par le taux d'impôt de la ligne 4
=Espace vide pour le montant
Ligne 5
Impôt sur le montant de la ligne 2
29 029
Ligne 6
Ligne 5 plus ligne 6
=Espace vide pour le montant
Ligne 7

Si le revenu imposable dépasse 200 000$

Inscrivez votre revenu imposable selon la ligne 260 de votre declaration
 Espace vide pour le montant
Ligne 1
Montant de base
−    200 000
Ligne 2
Ligne 1 moins ligne 2 (ce montant ne peut pas être négatif))
=Espace vide pour le montant
Ligne 3
Taux d'impôt fédéral
×          33 %
Ligne 4
Multipliez le montant de la ligne 3 par le taux d'impôt de la ligne 4
=Espace vide pour le montant
Ligne 5
Impôt sur le montant de la ligne 2
+       46 317
Ligne 6
Ligne 5 plus ligne 6
=Espace vide pour le montant
Ligne 7

Taux d'imposition des provinces et territoires pour 2016

L'impôt de toutes les provinces et territoires (à l'exception du Québec) se calcule de façon similaire à l'impôt fédéral.

Les formulaires 428 servent à calculer cet impôt provincial ou territorial. Les crédits d'impôt non remboursables spécifiques aux provinces ou territoires sont aussi calculés sur les formulaires 428.

Taux d'impôt des provinces et territoires (tableau combiné)
Provinces/territoires Taux d'imposition
Terre-Neuve-et-Labrador   8,2 % des premiers 35 148 $ de revenu imposable; +
13,5 % des 35 147 $ suivants; +
14,55 % des 55 205 $ suivants; + 
15,8 % des 50 200 $ suivants; +
16,8 % de l'excédent de 175 700 $
Île-du-Prince-Édouard 9,8 % des premiers 31 984 $ de revenu imposable; +
13,8 % des 31 985 $ suivants; +
16,7 % de l'excédent de 63 969 $
Nouvelle-Écosse 8,79 % des premiers 29 590 $ de revenu imposable; +
14,95 % des 29 590 $ suivants; +
16,67 % des 33 820 $ suivants; +
17,5 % des 57 000 $ suivants; +
21 % de l'excédent de 150 000 $
Nouveau-Brunswick 9,68 % des premiers 40 492 $ de revenu imposable; +
14,82 % des 40 493 $ suivants; +
16,52 % des 50 679 $ suivants; +
17,84 % des 18 336 suivants; +
20,3 % de l'excédent de 150 000 $
Québec Allez à Taux d'imposition (Site web de Revenu Québec).
Ontario

5,05 % des premiers 41 536 $ de revenu imposable; +
9,15 % des 41 539 $ suivants; +
11,16 % des 66 925 $ suivants; +
12,16 % des 70 000 $ suivants; +
13,16 % de l'excédent de 220 000 $

Manitoba 10,8 % des premiers 31 000 $ de revenu imposable; +
12,75 % des 36 000 $ suivants; +
17,4 % de l'excédent de 67 000 $
Saskatchewan 11 % des premiers 44 601 $ de revenu imposable; +
13 % des 82 829 $ suivants; +
15 % de l'excédent de 127 430 $
Alberta 10 % des premiers 125 000 $ de revenu imposable; +
12 % des 25 000 $ suivants; +
13 % des 50 000 $ suivants; +
14 % des 100 000 $ suivants; +
15 % de l'excédent de 300 000 $ 
Colombie-Britannique

5,06 % des premiers 38 210 $ de revenu imposable; +
7,7 % des 38 211 $ suivants; +
10,5 % des 11 320 $ suivants; +
12,29 % des 18 802 suivants; +
14,7 % de l'excédent de 106 543 $

Yukon 6,40 % des premiers 45 282 $ de revenu imposable; +
9 % des 45 281 $ suivants; +
10,9 % des 49 825 $ suivants; +
12,8 % des 359 612 $ suivants; +
15 % de l'excédent de 500 000 $
Territoires du Nord-Ouest 5,9 % des premiers 41 011 $ de revenu imposable; +
8,6 % des 41 013 $ suivants; +
12,2 % des 51 329 $ suivants; +
14,05 % de l'excédent de 133 353 $
Nunavut 4 % des premiers 43 176 $ de revenu imposable; +
7 % des 43 175 $ suivants; +
9 % des 54 037 $ suivants; +
11,5 % de l'excédent de 140 388 $
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